儿童税收抵免 (CTC) 是一项联邦不可退还税收抵免，适用于有孩子并满足某些要求的纳税人。 要符合资格，您的孩子必须不满 17 岁，拥有有效的社会安全号码，并在您的纳税申报表中被列为受抚养人。 该抵免可以一美元抵一美元的基礎上减少您的税额，从而完全消除您的税单。
对于 2023 年（当您在 2024 年报税时），如果您修改后的调整后总收入为 400,000 美元或以下（已婚联合报税），或 200,000 美元或以下（所有其他报税人），则每个符合条件的孩子的 CTC 价值为 2,000 美元。 如果您符合资格，您可以获得可退还的部分，称为额外儿童税收抵免，每个孩子最多价值 1,600 美元。 一些家庭还可以按月领取付款，而不必等到纳税时间。
2024 年美国家庭和工人税收减免法案（一项于 2024 年 1 月 16 日提出的无党派提案）计划在未来的纳税年度提高每个孩子的最高退税金额。 建议的增量为2023纳税年度1,800美元，2024纳税年度1,900美元，2025纳税年度2,000美元。
什么是额外儿童税收抵免？
额外儿童税收抵免 (ACTC) 是儿童税收抵免的可退还部分。 如果您符合 CTC 的要求，但由于您不欠税或所欠金额低于抵免金额而无法充分利用，您可能仍有资格通过申请额外儿童税收抵免来获得部分退款。
要申请 ACTC，您需要满足与 CTC 相同的收入和受抚养人标准，并且还需要考虑其他规则：
- 您的收入必须至少为2,500 美元或拥有三名或更多符合资格的家属。
- 您或您的伴侣（如果已婚，共同报税）不能通过提交表格2555 或表格2555-EZ 将外国收入从您的税款中排除。
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