儿童税收抵免 (CTC) 是一项联邦政府提供的不可退还税收抵免，适用于有子女且符合特定条件的纳税人。要符合资格，您的子女必须未满 17 周岁，并且被列为您的纳税申报表上的受抚养人。您（或您的配偶，如果已婚并联合申报）以及每位符合条件的子女都必须持有在纳税申报截止日期前签发的有效社会安全号码。
该抵免可以一美元抵一美元的基礎上减少您的税额，从而完全消除您的税单。
对于 2026 年（当您在 2025 年报税时），如果您修改后的调整后总收入为 400,000 美元或以下（已婚联合报税），或 200,000 美元或以下（所有其他报税人），则每个符合条件的孩子的 CTC 价值为 2,200 美元。 如果您符合资格，您可以获得可退还的部分，称为额外儿童税收抵免，每个孩子最多价值 1,700 美元。 一些家庭还可以按月领取付款，而不必等到纳税时间。
什么是额外儿童税收抵免？
额外儿童税收抵免 (ACTC) 是儿童税收抵免的可退还部分。 如果您符合 CTC 的要求，但由于您不欠税或所欠金额低于抵免金额而无法充分利用，您可能仍有资格通过申请额外儿童税收抵免来获得部分退款。
要申请 ACTC，您需要满足与 CTC 相同的收入和受抚养人标准，并且还需要考虑其他规则：
- 您的收入必须至少为2,500 美元或拥有三名或更多符合资格的家属。
- 您或您的伴侣（如果已婚，共同报税）不能通过提交表格2555 或表格2555-EZ 将外国收入从您的税款中排除。
经常问的问题